Buch-Rezension: Hauschka (Hrsg.), Formularbuch Compliance. 1. Auflage 2013, 814 S., 229,00 EUR, Verlag C.H. Beck
Die Einführung von Compliance-Systemen ist aus der Unternehmenspraxis nicht mehr wegzudenken. Nicht nur bei international agierenden Unternehmen ist dies notwendig, durch § 93 AktG sind alle GmbHs und AGs zur Einführung von Haftungsminimierungssystemen verpflichtet. Verschiedene Lehrbücher befassen sich bereits intensiv mit Rechtsfragen der Compliance. Das vorliegende Buch will ein Hilfestellung für die tägliche Compliance-Praxis bieten. Es werden die Dokumente dargestellt, die ein Chief Compliance Officer für seine praktische Arbeit benötigt.
Anders als der Titel „Formularbuch“ vermuten lässt, liegt der Schwerpunkt der Darstellung auf Checklisten, also Übersichten, welche Punkte in einem jeweiligen Arbeitsbereich zu beachten sind. Daneben werden konkrete Musterformulare und Richtlinien dargestellt, die Compliance-Berater oder Unternehmensmitarbeiter anwenden können. Alle Texte enthalten eine Einleitung mit einer Einordnung in den Gesamtkontext und weiterführende Quellen. Mittels Fußnoten werden – sehr knappe – Kommentare zu den einzelnen Texten gegeben. Unpraktisch ist, dass der Verlag keine CD oder Download-Möglichkeit der Formulare bereitstellt.
Das Buch ist unterteilt in einen allgemeinen Teil, bereichsspezifische Organisation und branchenspezifische Einzelheiten. Vorab werden neben Prüfungsstandards und Business Judgement Rule Standards die allgemeine Einordnung der Compliance-Organisation darstellt anhand von Checklisten für die Einordnung in den Unternehmensbetrieb. Branchenspezifisch werden beispielsweise zur Bankenbranche notwendige Inhalte von Risikoanalysen, Monitoring gegen Geldwäsche oder Insiderhandel dargestellt.
Die Formulare zur bereichsspezifischen Compliance enthalten beispielsweise Übersichten zum M&A-Geschäft, die die notwendige Inhalte von Verträgen und Organisation geben, ergänzt um umfangreiche Verweise. Das Kapitel zum Datenschutz kann natürlich nicht alle notwendigen Muster bereitstellen, gibt jedoch einen soliden Querschnitt durch die Materie. Dabei bleibt beispielsweise die Übersicht zur Videoüberwachung zu knapp, die Checklisten zur ADV stellen sicher, dass die gesetzlichen Bedingungen eingehalten werden.
Fazit zum Formularbuch Compliance von Hauschka:
Das umfassend aufgestellte Buch kann allen empfohlen werden, die vornehmlich Compliance-Beratung ausüben. Die umfassende Darstellung der Materie anhand der großen Zahl von Checklisten ermöglicht es, die praktische Umsetzung der gesetzlichen Vorgaben anzugehen.
Autor: RA Matthias Lachenmann. Diese Rezension ist erschienen in der AdVoice, Heft 1/2014.
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